المعاملات المصرفية - كاشف الغطاء، الشيخ عباس - الصفحة ١٧٣ - ثالثا - الطبيعة القانونية لعملية الخصم

إعادة الخصم هو الفرق ما بين السعرين‌[١].

ثانياً- المبالغ التي يقتطعها المصرف مقابل خصم الكمبيالة:[٢]

تتألف المبالغ التي يقتطعها المصرف مقابل خصم الكمبيالات- يقال لها آجيو) Agio (من عناصر ثلاثة:-

العنصر الأول: فائدة الخصم:- و هي فائدة قيمة الكمبيالة عن مدة الخصم‌[٣].

العنصر الثاني: عمولة التحصيل:- و تقابل النفقات التي ينفقها المصرف لتحصيل قيمة الكمبيالة. و هذهِ العمولة مبلغا مقطوعا يختلف مقدارها حسب المركز الذي يستحق فيه الكمبيالة من حيث بعده وصفته التجارية.

العنصر الثالث: العمولة العادية (المصاريف):- و يتقاضاها المصرف عن كل عملية يقوم بها، و ذلك لتغطية النفقات العامة.

ثالثاً- الطبيعة القانونية لعملية الخصم:

اختلف رجال القانون في تفسير عملية الخصم للكمبيالة على ثلاثة آراء:-

الرأي الأول: إن الخصم عبارة عن حوالة مقابل الوفاء التي تمثله‌

الكمبيالة قبل الاستحقاق، فالمصرف يشتري قيمة الدين الذي تتضمنه الكمبيالة بسعر معين يحدد بالاتفاق مع حامله المتنازل‌[٤].

الرأي الثاني: إن الخصم قرض بضمانة الكمبيالة، فيتضامن فيها

المدين و الدائن و جميع المظهرين‌[٥]

[١] محمود علي مراد، مهام البنوك التجارية، مصدر سابق، ص ١١

[٢] د. الشاوي. خالد، الأوراق التجارية في التشريعين الليبي و العراقي، مصدر سابق، ص ١٧٦.

أيضا: د. انطاكي. رزق الله، الحسابات و الاعتمادات المصرفية، مصدر سابق، ص ٣٩

[٣] مدة الخصم:( المدة الممتدة بين تاريخ إجراء الخصم و موعد استحقاق الورقة التجارية زائدا يومين- المهلة القانونية- و هي أساس احتساب الفائدة على مبلغ الورقة المخصومة).

ينظر: د. الشماع. خليل محمد حسن، إدارة المصارف مع دراسة تطبيقية في الصيرفة العراقية المقارنة، مصدر سابق، ص ٥٧٢

[٤] د. انطاكي. رزق الله، الحسابات و الاعتمادات، مصدر سابق، ص ٢٩٣

[٥] أمين ميخائيل عبد الملك، الاعتمادات المستندية، مصدر سابق، ص ٣٨